北京首创虚拟币司法处置新模式：详解“境内委托+境外变现”全流程

6月5日，北京市公安局法制办公众号“法青苑”发布文章《首创！涉案虚拟货币处置“新渠道”》，揭示了一种全新的涉案虚拟货币处置模式。该模式的核心流程为：公安机关将涉案虚拟货币实物委托给北交所（北京产权交易所）进行处置，北交所选定专业服务机构完成检测、接收和移交等操作，并通过香港合规持牌交易所公开变现出售。随后，在履行国家外汇管理审批手续后，资金结汇转入公安机关涉案款专用账户并上缴国库。目前，该模式已成功应用于顺义公安分局办理的一起案件。

近日，北京市公安局法制总队与北京产权交易所共同签署了《涉案虚拟货币处置业务合作框架协议》，将涉案虚拟货币纳入“实物上缴”范畴，构建了主体适格、流程合规、价格公允、安全可靠的司法处置体系。

为进一步探讨这一模式，刘扬律师近期参与了由中国人民大学和西南政法大学主办的两场虚拟数字货币处置研讨会，并分享了关于“北京模式”的相关信息。以下是关于这一处置模式的关键细节：

一、技术支持与风险控制
公安部第一研究所下属全资子公司——北京中天锋安全防护技术有限公司提供了全程技术支持。据公众号披露，处置过程全程录音录像，确保风险控制措施安全可靠。

二、银行体系的合作方
中信银行体系在本次处置流程中扮演了重要角色，包括中信银行北京分行、香港分支机构及非银金融机构如信托机构。由于银行无法直接在香港交易所开户，因此需要信托机构等非银机构协助完成相关操作。

三、系统开发与备案
中天锋公司与中信银行合作开发了“虚拟货币处置回流清算系统”，该系统已部署于公安内网并报人民银行与外管局备案批准。

四、香港合规交易所的角色
具体处置的对手方为香港持牌合规交易所，例如：
- OSL Exchange（中央编号：BPJ213，持牌日期：2020年12月15日）
- HASHKEY PRO（中央编号：BPL992，持牌日期：2022年11月9日）
据悉，香港持牌机构数量正在增加，未来处置对手方也将随之扩展。

五、资金回流与结汇流程
处置完成后，资金首先进入中信银行香港分支机构，通过内部资金清算通道向央行及外管局备案后回流至境内中信银行北京分行。在此账户中完成资金收汇、申报、结汇及划转，换汇名录标注为“海外资产罚没非税收入”。

六、灵活调整的处置环节
部分处置环节可根据实际需求调整。例如，北京市公安局合作的是北京产权交易所，而苏州市公安局则依托国资公司苏州币达数字资产服务中心（有限合伙）。此外，境外处置主体、具体交易所及处置地（如香港、新加坡等）均可根据情况灵活选择。

七、模式的普适性与多样性
值得注意的是，这一模式并非唯一合规路径。2024年最高人民法院关于虚拟币处置的课题研究中提到，北京、重庆和深圳等地的具体做法各有不同，但总体来看，“境内委托+境外主体处置+专项资金结汇回国”是目前普遍认可的较为合规的模式。

这一创新模式的推出，标志着我国在涉案虚拟货币处置领域迈出了重要一步，不仅提升了处置效率，也为后续相关政策法规的完善提供了实践参考。