FCA因Cum-Ex交易违规对Arian Financial处以28.9万英镑罚款

英国金融行为监管局（FCA）对Arian Financial处以288,962.53英镑的罚款，原因是该公司未能建立有效的系统和控制措施以防止金融犯罪。其服务被利用于参与交易及预扣税计划中。

最初，FCA提出了744,745英镑的罚款金额；然而，在Arian承认责任并提出异议之后，通过高等法院的裁决，罚款数额有所减少。

利用欧洲税收制度

除息交易，通常也被称为“除息丑闻”，是一个复杂且具争议性的税务策略。它涉及多方利用不同国家之间的税收规则来要求退还他们实际上并未支付过的税款。这种做法在包括德国、丹麦和比利时在内的几个欧洲国家尤为普遍。

根据FCA的信息，Arian代表Solo Group的客户执行了价值约370亿英镑的丹麦股票和大约150亿英镑的比利时股票场外交易。作为这些交易的一部分，FCA监管下的平台收到了总计约546,949英镑的佣金。

但FCA指出，这些交易呈现出“循环”特征，这强烈暗示了存在金融欺诈行为的可能性。事实上，Solo Group分别于2014年从丹麦以及2015年从比利时获得了8.9927亿英镑和1.88亿英镑的退税款项。同期内，该集团还从这两个国家额外获得了共计约8.459亿英镑和4,233万英镑。

“Arian未能识别出本应显而易见的风险信号，”FCA执法与市场监督联合执行董事Steve Smart评论道。“我们监管的企业所实施的内部控制对于阻止我们的金融体系被用于非法目的至关重要。Arian在这方面的表现未达到我们的预期标准。”

FCA打击非法活动

FCA强调，此次针对Arian采取的行动是其针对cum-ex交易计划的第七次干预措施。多年来，FCA已对涉及此类计划的个人及实体累计处以了高达2200万英镑的罚款。

去年，FCA曾对Indigo Global Partners前实际控制人兼首席执行官Nailesh Teraiya开出了595万英镑的罚单，并禁止他从事任何可能再次违反相关规定的受监管活动。其他受到类似处罚的机构还包括Sapien Capital、日出经纪人、TJM合伙企业、ED&F人力资本市场以及伦敦堡垒之都等。