2025年日本加密货币法规

经过多年不受监管的加密货币使用，日本通过 2017 年《支付服务法》（PSA）成为第一个正式承认比特币为合法支付方式的经济体。截至 2025 年，日本已经制定了最全面、最积极主动的加密货币监管框架之一。

目前，日本正在积极推动将加密资产归类为金融工具，并在2026年前实施更严格的金融监管。

日本的加密货币法规

2025年8月21日——金融服务管理局税收改革提案

• 金融厅（金融服务管理局) 提议将加密货币纳入同样的 20% 税率等级，并允许投资者将损失结转三年。

• 该提案旨在减轻交易者的负担，促进市场活动，重建信任。

2025年6月25日——第55届金融体系理事会（FSC） 会议

• 讨论的重点是重新分类《外国投资法》下的某些数字资产，尤其是那些具有投资类特征的数字资产。此外，代币与证券属于同一类别。

• 它引入了对代币发行人的强制披露、内幕交易、市场行为监管以及加密 ETF（包括现货比特币产品）法律框架的明确性。

2025 年 3 月 - 加密货币经纪和稳定币法律改革提案

• 日本内阁大臣批准了一项法律改革提案，允许加密货币公司作为“中介业务”运营。

• 这 新法案为稳定币发行者提供灵活性，让他们可以用各种类型的资产支持他们的代币。

• 加密经纪业务将不再受金融监管或反洗钱 (AML) 监管。

日本主要加密货币法规时间表

日期	法律/法规	主要条款
2024年12月20日	加密税改革	从 55% 的累进税率转变为 20% 的固定税率税
2023年6月1日	加密货币旅行规则	加密货币的强制发送者/接收者信息转移
2020年5月1日	PSA 和 金融信息交换协会 修正案	新的反洗钱、网络安全和安全令牌规定
2019年6月7日	反洗钱/托管规则	更严格的 KYC、记录保存和年度合规性报告
2017年4月1日	PSA执法	通过金融服务局 (FSA) 注册来监管加密货币
2016	PSA和基金结算法修正案	加密货币被认定为合法投标

2025 年日本政府对加密货币的立场是什么？

目前，政府正在积极制定监管框架，以增强安全性并促进加密货币市场的发展。重点关注以下方面：

• 日本财务大臣加藤胜信宣布，日本将在 2025 年 6 月底之前审查加密税；这表明有可能实施新的税制。

• 民主党 Web3 项目团队提出了根据《金融工具和交易法》对加密货币进行分类的提案（FIEA）。

• 政府的目标是到 2025 年利用区块链将无现金经济提高到 40%发展.

• 日本的目标是成为加密货币的领导者，重点关注加密货币交易所和平台的合法注册、市场诚信、投资者保护和反洗钱。

日本的加密货币挖矿

2025年，加密货币挖矿在日本将合法化，但矿工必须遵守一般商业法规，包括收入纳税义务和能源消耗相关法规。对于投资者和交易者而言，日本加密货币市场为参与挖矿活动提供了一个规范且稳定的环境。

2025年日本的加密税

日本对加密货币征税吗？是的，加密货币作为“杂项收入”征税，税率为累进所得税。日本尚未颁布资本利得税。

哪些收入属于杂项收入？

• 出售加密货币换取法定货币

• 用加密货币交换加密货币

• 使用加密货币购买商品和服务

• 以加密货币赠送和付款

• 从流动性池中赚取质押奖励

• 从分叉中接收硬币

• 挖矿、空投、DeFi 和推荐奖励

在 行进 6、日本提议将加密货币税从累进税率下调至55% 降至 20%关于加密货币税收收益。然而，该法案尚未通过，无法实施减税措施。预计金融服务管理局将审查这一重新分类；如果获得批准，该法案很可能于2026年生效。

税种	税率	笔记
所得税	5% 至 45%	取决于个人的总收入
附加住民税	10%	导致税率达到15%至55%
资本利得税（CGT）	尚未指定	加密货币作为金融产品
CGT的重新分类	20% 为股票利润	尚未颁布

日本的 Crypt 许可证

根据《支付服务法》（PSA），金融服务局（FSA）是监管强制性加密货币许可证的主要机构。如何在日本获得加密货币许可证？

1. 加密货币交易所和平台必须在 FSA 注册才能提供加密资产交换服务 (CAES)。

1. 加密货币公司需要建立一个本地实体，通常是股份公司 Kabushiki Kaisha。

1. 最低资本要求为1000万日元以上；其他费用取决于许可证和商业模式。

1. 必须在日本设立实体办公室并开设日本银行账户。

1. 专家必须遵守严格的 AM 和 CFT 规定。

日本的加密货币采用情况

• 渗透率：日本的加密货币采用率呈积极增长态势，预计 2025 年渗透率将达到 14.70%，预计到 2026 年将达到 15.26%。预计到 2026 年，日本的加密货币用户数量将增加到 1869 万。

• 加密货币收入：预计到 2025 年，加密货币市场的收入将达到 20 亿美元，其中预期增长率为 3.44%，到 2026 年总额将达到 20 亿美元。

• 加密控股：目前日本政府是否持有加密资产尚未公开，而是专注于通过现代监管框架提高采用率。

结论

在日本，政府的加密货币持有量并不公开；然而，像 Metaplanet 这样的上市公司被认为是日本最大的加密货币持有者之一。该国目前有几项新提案正在等待审查，并可能于 2026 年生效。截至 2025 年，日本的监管框架已取得积极成果，盈利稳健，投资者保护措施也得到加强。