美国司法部与“比特币耶稣”达成4800万美元和解协议：开创加密货币税务执法先例

被称为“比特币耶稣”的著名比特币倡导者 Roger Ver 已同意与美国司法部 (DOJ) 达成 4800 万美元的和解协议，以解决刑事税务欺诈指控。这一事件标志着联邦加密货币执法的重大进展。据《纽约时报》率先报道，并经多家媒体证实，如果 Ver 履行付款和合规义务，所有未决指控将被撤销。

此案始于 2024 年，围绕 Ver 在 2014 年放弃美国国籍之前隐瞒其比特币投资组合价值的指控展开。检察官声称，Ver 在移居国外期间少报了资产，违反了美国《英雄收入援助和减免税法》（HEART 法案）中关于移居国外者的税法规定。现年 46 岁的 Ver 于 2024 年在西班牙被捕，并面临引渡程序，最终于 2025 年初开始谈判。

该和解协议避免了审判，包括 4800 万美元的支付以及遵守一系列合规条款。Ver 的法律团队尚未公开发表评论，但这一结果反映了美国司法部通过财务和解解决高关注度案件的策略。法律分析师指出，这一案例为加密货币执法开创了先例，在某些情况下更强调财务补救而非刑事起诉。

此案还凸显了加密货币税收合规的复杂性，尤其是对于移居国外的人士而言。根据《HEART 法案》，净资产超过 200 万美元或承担高额税负的个人在放弃美国公民身份时需要缴纳“按市价计价”的退出税。美国司法部指控 Ver 虚报了其比特币持有量，从而引发了对该条款的调查。此次和解凸显了加密货币持有者在未进行适当披露的情况下放弃美国公民身份所面临的风险，也表明美国国税局正加强对移居国外税收规则的执行力度，包括利用区块链分析和数据共享计划。

尽管该案主要涉及监管问题而非市场动态问题，但它可能对全球加密货币监管方式产生影响。Kanalcoin 分析师指出，这一和解协议不会直接影响资产价格，但标志着对海外加密货币持有者的审查力度加大。

在特朗普政府执政下，美国加密货币执法背景逐渐显现宽大处理的趋势。这与拜登时代的政策形成鲜明对比，后者优先考虑美国证券交易委员会 (SEC) 和美国国税局 (IRS) 对交易所、矿工及知名交易员的打击。Ver 案正是这种转变的典型案例，检察官选择通过谈判达成和解，而不是进行刑事审判。然而，和解并未免除 Ver 的所有法律义务，他还需遵守持续的报告和付款要求才能最终达成协议。

来源：
[1] Roger Ver 与美国检察官达成 4800 万美元税务和解：纽约时报
[2] 比特币支持者 Roger Ver 与美国司法部达成协议 - 欺诈和税收...：Coinotag
[3] “比特币耶稣”罗杰·维尔同意支付 4800 万美元以结束美国税务欺诈案：Decrypt
[4] Roger Ver 以 4800 万美元和解美国税务欺诈指控：Kanalcoin